|
|
|||||||
Просмотр темы (новые вначале)
|
| 16.01.2011 11:27 | |||
| Лёлька |
Цитата:
Для фирмы? Для работника? Для фирмы, ИМХО, налоговые последствия будут обычными (т.к. займ НЕ беспроцентный, ну и пусть что процент низкий). Проценты - доход, тело займа - активы. Поэтому часть гашения займа 6000 в расчет налога на прибыль не идет. Затык в реальной жизни (при налоговой проверке) будет только в том случае, если фирма "дешевый" займ в данном периоде дала работнику, а сама взяла "дорогой" и проценты пытается учесть в полном объеме для понижения налоговой базы по прибыли. Ну... тут спорный момент будет... Для чела - экономическая выгода от пользования дешевым кредитом. Я не сталкивалась и к базе материалов у меня доступа нет, но понимаю так - 13% от разницы между 11% и 4% в денежном выражении  (Сансара, поправь )Но... фирма - не кредитная организация, поэтому сведения о данном договоре в ГНИ могут и не попасть и в реальной жизни я бы понадеялась на авось  Цитата:
Опять таки, последствия для КОГО? Фирма, принявшая по ГПХ работника платит в 2009 году (это ведь опять 2009???) ЕСН кроме взносов в ФСС. Фирма в 2009 г. - налоговый агент по НДФЛ (надо бы уточнить) - удерживает из суммы договора и уплачивает в бюджет. Но надо бы в Консультанте посмотреть тонкости, а у меня дома нема. |
||
| 16.01.2011 11:12 | |||
| Лёлька |
Цитата:
|
||
| 14.01.2011 14:20 | |||
| alba |
Цитата:
 А еще никак не могу найти какой налоговый период у НДФЛ? Год, квартал, месяц? 
|
||
| 14.01.2011 13:53 | |||
| Сансара |
alba, полный ли это текст задачи? не написано что требуется. Расчитать зарплату? расчитать НДФЛ? расчитать страховые взносы? |
||
| 14.01.2011 12:46 | |||
| alba |
Эмм...Сорри, что залезаю в чужую тему, но тоже очень нужна помощь. Задали 11 задачек, 8 вроде решила, насчет 1 сомневаюсь, 2-не знаю как решать... Сомневаюсь над этой: Работник фирмы не имеет права на стандартный налоговый вычет в размере 3000 руб. или 500 руб.. Месячный оклад работника в 2009 г. - 11 000 руб. Ответ: 11 000 – 400руб=10600 руб. 10 600 * 0,13= 1378 руб. Правильно, решила? А вот эти совсем не знаю как решать: (в обеих нужно рассчитать налоговые последствия): 1) Фирма выдала работнику 1 апреля заем в сумме 600 000 руб. на пять лет. За пользование займом работник должен ежемесячно уплачивать проценты из расчета 4% годовых. 1 мая в погашение займа сотрудник вносит 6000 руб. и уплачивает проценты в сумме 1972 руб. (600 000 руб. x 4% x (30 : 365)). Ставка рефинансирования на этот момент - 11%. 2) Для оформления офиса фирма привлекла по договору подряда дизайнера. Он не является предпринимателем. Вознаграждение по договору составляет 4600 руб. Расходы дизайнера, связанные с выполнением работ по договору, составили 2700 руб. |
||
| 04.12.2010 20:35 | |||
| Лёлька | Но надо ОБЯЗАТЕЛЬНО найти эту потерянную тысячу чтобы баланс сошелся!!! | ||
| 04.12.2010 20:34 | |||
| Лёлька |
При составлении баланса произведены след допущения: 1. Налог на прибыль посчитаны верно (хотя при составлении баланса есть остатки на расходном счете). 2. Остатки по счету 60 - только кредиторская задолженность 3. Остатки по счету 62 - только дебеторская задолженность 4. Остатки по счету 66 - только тело займов/кредитов (без процентов) 5. Остатки по счетам 68, 69, 70 - только кредиторская задолженность |
||
| 04.12.2010 20:27 | |||
| Лёлька |
Ева, при переписке цифир ты где-то ошиблась на 1000. 1. Внеоборотные активы Нематериальные активы - 10300 Основные средства - 367400 Незавершенное строительство - 284800 итого по разделу 1: 662500 2. Оборотные активы Запасы, в том числе - 1861000 (сырье и материалы - 1033800 товары -1827200) НДС - 142600 ДЗ - 435210 Денежные средства - 570900 итого по разделу 2: 3009710 АКТИВЫ всего - 3672210 Пассивы 3. Капитал и резервы УК - 1111920 Нераспред прибыль - 56200 итого по разделу 3: 11681204. 4. Краткосрочные обязательства Займы - 22000005. 5. Долгосрочные обязательства КЗ - 305090 в том числе поставщики/подрядчики - 275620 бюджет - 7530 соц - 3920 персонал - 18020 итого по разделу 5: 305090 ПАССИВЫ всего - 3673210 |
||
| 04.12.2010 17:25 | |||
| Ева |
Данные: 01 Основные средства 728200 02 Амортизация основных средств 360800 04 Нематериальные активы 12200 05 Амортизация нематериальных активов 1900 08 Вложения во внеоборотные активы 284800 10 Материалы 33800 19 НДС по приобретенным ценностям 142600 41 Товары 1827200 44 Расходы на продажу 59800 50 Касса 3500 51 Расчетные счета 567400 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 275620 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 435210 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 2200000 68 Расчеты по налогам и сборам 7530 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспеченью 3920 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 18020 71 Расчеты с подотчетными лицами : дебетовое сальдо ------ кредитовое сальдо ------ 80 Уставный капитал 1111920 84 Нераспределенная прибыль ------ Убыток 30000 99 Прибыль 146000 |
||
| 02.12.2010 18:05 | |||
| Лёлька |
У меня плохое зрение, мне цифири такие разглядеть сложно Но... судя по тому, что реформация баланса на 1 января не проведена... Да еще и не указан знак задолженности или разбивка по субсчетам по 60, 62, 70, 68... Ну, ээээ, надо считать чтобы понять что именно имели в виду авторы задачи , т.е. надо проверить (подогнать знак) чтобы данные соответствовали двойной записи. Но цифр не видно!!!
|
||
| В этой теме более 10 ответов(а). Нажмите здесь, чтобы перезагрузить эту тему. | |||
